每经记者 张寿林 每经编辑 张益铭
A股上市银行中期业绩披露整体收官，行业资产质量走势发生哪些新动向？
记者统计了A股42家上市银行，发现上半年上市银行不良率整体下移，资产质量有所改善。大型国有银行、股份制银行以及城农商行的不良率区间均有所下行，其中有个别银行不良率升高。从数据来看，城农商行之间不良贷款率较为悬殊，大型商业银行之间不良贷款率差距较小。
中金公司银行业分析师林英奇向每日经济新闻记者表示，资产质量的隐忧需要关注。他指出，部分拨备水平不高的银行，后续信用成本节约的空间可能较为有限。
记者统计42家上市银行，结果显示，上半年末不良贷款率区间为0.66%~1.87%，下限为成都银行0.66%，上限为1.87%。上下限差距为1.21个百分点。
分银行性质看，6家大型国有银行不良贷款率区间为0.83%~1.35%，下限为邮储银行0.83%，上限为建设银行1.35%，上下限差距为0.52个百分点。9家股份制银行不良贷款率区间为0.94%~1.65%，下限为招商银行0.94%，上限为华夏银行1.65%，上下限差距为0.71个百分点。
此外，17家城商行不良率区间为0.66%~1.86%，下限为成都银行0.66%，上限为郑州银行1.87%，上下限差距为1.21个百分点。10家上市农商行中不良率区间为0.91%~1.80%，下限为苏农银行0.91%，上限为青农商行1.80%。上下限差距为0.89个百分点。
从以上初步统计可见，城农商行之间不良贷款率较为悬殊，大型商业银行之间不良贷款率差距较小。
再看包括A股上市银行在内的行业整体水平，国家金融监督管理总局公布的数据显示，截至2024年上半年末，银行业不良贷款总额为33398亿元，行业不良贷款率平均值为1.56%，拨备覆盖率平均值为209.32%。
其中，大型商业银行不良率平均值为1.24%，股份制商业银行1.25%，城市商业银行1.77%，民营银行1.75%，农村商业银行3.14%。在此情形下，可以看到，A股上市农村商业银行不良贷款率远低于农商行整体水平。
对比年初，上半年不良率数据有哪些变化呢？
2024年初，A股42家上市银行不良贷款率区间为0.68%~1.87%，下限为成都银行不良率0.68%，上限为1.87%，上下限差距为1.19个百分点。6家大型国有银行不良贷款率区间为0.83%~1.37%，下限为邮储银行0.83%，上限为建设银行1.37%，上下限差距为0.54个百分点。9家股份制银行不良贷款率区间为0.95%~1.67%，下限为招商银行0.95%，上限为华夏银行1.67%，上下限差距为0.72个百分点。
此外，17家城商行不良贷款率区间为0.68%~1.87%，下限为成都银行不良率0.68%，上限为郑州银行1.87%，上下限差距为1.19个百分点。10家上市农商行不良贷款率区间为0.91%~1.81%，下限为苏农银行0.91%，上限为青农商行1.81%，上下限差距为0.9个百分点。
前后对比发现，整体上，上半年，上市银行不良率有所下行，资产质量整体改善。具体看，上半年，上市银行不良率差距有所收窄，上半年末较年初收窄1个百分点。上半年末，区间下限成都银行不良率较年初下降0.02个百分点，区间上限不良率较年初未变，上市银行不良率整体下移。
国有大型商业银行上半年间不良率上下限差距也有所收窄，其中建设银行不良率从1.37%降至1.35%。
股份制银行中不良率上下限差距也下降了0.01个百分点，其中下限招商银行下降了0.01个百分点，上限华夏银行下降了0.02个百分点。不过股份制银行中也有几家不良率上行，分别为兴业银行不良率从1.07%升至1.08%，平安银行不良率从1.06%升至1.07%，中信银行不良率从1.18%升至1.19%。
上市农商行中，上半年间，不良率上下限差距收窄0.01个百分点，其中上限青农商行不良率下降0.01个百分点。
数据从上市银行扩展到整个行业，情形也有所变化。
从整个行业来看，国家金融监督管理总局公布的数据显示，年初银行业不良贷款总额为32256亿元，行业不良贷款率平均值为1.59%，拨备覆盖率平均值为205.14%。其中，大型商业银行不良率平均值为1.26%，股份制商业银行1.26%，城市商业银行1.75%，民营银行1.55%，农村商业银行3.34%。
前后对比发现，上半年，整个行业不良率从1.59%降至1.56%，但股份制银行不良率从1.26%降至1.25%，农商行从3.34%降至3.14%，不过城农商行不良率却从1.75%上升至1.77%。由此可见，上半年，在城农商行不良率整体有所上行的情形下，上市城农商行不良率整体层面有所下行。其中，上市农商行表现更为亮眼，在农商行整体不良率超3%的情形下，上市农商行不良率最高者为1.8%，显示上市农商行不良率整体大幅优于农商行整体水平。
不良率改善背后，银行做了什么？从典型来看，不良率最低的成都银行在2024年半年报中提到，报告期内，以“全面提高表内外不良贷款清收效率、提升抵债资产处置率”为政策导向，坚持“账销案存、权在力催”，以实现表内外不良贷款一体化管理。从资产经营角度出发，做好不良资产清收，根据清收难易程度对公司类不良贷款进行管理分类，实行动态化分层管理，提升不良资产清收效果。
该行以“严控新增、化解存量”的工作思路为引领，一方面通过制定信贷政策指引，强化客户准入，营销优质客户，强化贷款全流程管理，在源头上控制风险；另一方面通过现金清收、诉讼清收以及核销等方式，加快存量不良贷款处置。截至报告期末，该行6.70亿元，较上年末增加4.32亿元，不良贷款比例0.66%，比上年末下降0.02个百分点。
再看华夏银行，该行上半年报告披露，截至报告期末，集团西部地区、东北地区、京津冀地区不良贷款率略有上升，其他地区不良贷款率与上年末相比呈持平或下降趋势。截至报告期末，集团关注类贷款率、不良贷款率分别为2.66%和1.65%，比上年末分别下降0.08和0.02个百分点。
在贷款质量管控上，华夏银行介绍，报告期内强化资产全生命周期管理，围绕授信准入、存续和退出三个阶段，标本兼治，推动资产质量持续改善。
一是完善信贷与投融资政策，持续优化信贷结构。二是优化风险偏好量化传导机制，持续强化风险偏好预警纠偏。三是抓实风险过程管控，全面提升过程管理质效。四是加强重点业务风险管控，夯实业务基本盘。报告期内，该行累计清收处置不良资产175.81亿元，其中现金清收48.10亿元、呆账核销126.74亿元、以物抵债等方式处置0.97亿元。
中金公司银行业分析师林英奇分析了资产质量的隐忧。他指出，2024年二季度末上市银行不良率为1.25%，与一季度末持平，关注贷款率为1.72%，较年初下降1bp，逾期贷款率为1.40%，较年初上升11bp，逾期率上升相对较快。2024年上半年样本银行不良生成率为0.86%，与去年全年持平，略高于信用成本0.79%的水平。信用成本节约贡献利润增长的情况下，上市银行拨备水平略有下降，二季度末上市银行拨备覆盖率为304.7%，较一季度末下降1.6ppt，拨贷比为3.29%，较一季度末下降2bp。
林英奇指出，当前上市银行信用成本处于历史较低位置，建议关注上市银行拨备释放贡献利润的空间，尤其是部分拨贷比接近监管要求的银行，后续信用成本节约的空间可能较为有限。
封面图片来源：视觉中国-VCG211339689153
